Affinché le somme destinate a un piano di welfare siano integralmente deducibili, è necessario redigere un regolamento aziendale che vincoli il datore di lavoro a riconoscere un determinato diritto a favore dei dipendenti.
Il regolamento non può essere revocabile o modificabile in pejus per il periodo di vigenza. In caso contrario l’atto sarebbe qualificabile come volontario e quindi verrebbe limitata la deducibilità al solo 5 per mille delle spese sostenute.

Affinché le somme destinate a un piano di welfare siano integralmente deducibili, è necessario che il regolamento aziendale configuri l’adempimento di un’obbligazione negoziale.
Vale a dire che il regolamento non deve consentire, per un determinato periodo di tempo, al datore di lavoro, di modificare gli impegni assunti nei confronti dei dipendenti in materia di welfare.
Il termine di validità del piano è tipicamente l'ultimo giorno dell'anno.

Requisito essenziale per la non imponibilità delle somme destinate a un piano di welfare è la loro assegnazione alla generalità della popolazione aziendale o a categorie omogenee di dipendenti.
È quindi esclusa dallo scopo del welfare la creazione di piani ad personam.

Le spese sanitarie sostenute dal dipendente non possono essere imborsate direttamente dal datore di lavoro, ma possono essere rimborsate dalle casse sanitarie che operino rispettando principi di mutualità.
Il datore di lavoro può quindi permettere al dipendente di destinare parte del proprio credito (entro il limite di €3.615,20) alla sottoscrizione di un piano di assistenza gestito da una cassa.
Beneficy è convenzionata con la cassa Seb - Salute e Benessere sms.

Il credito versato dal dipendente nel fondo pensione è deducibile per il limite di € 3.000 oltre al tetto ordinario previsto di € 5.164,57 all’anno.
Quando il dipendente sceglie di versare, in tutto o in parte, il suo credito al fondo di previdenza complementare, impone alla ditta anche il versamento all’INPS del contributo di solidarietà del 10%.
Il contributo può essere però ricompreso nel credito welfare se chiaramente indicato nel regolamento del piano di welfare aziendale.